mã hóa tài sản thuế thu nhập xây dựng đạt được tiến bộ mới
Vào tháng 7 năm 2024, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và G20 đã nhận được một báo cáo quan trọng, chi tiết về những tiến triển mới nhất trong việc xây dựng sự minh bạch thuế đối với tài sản mã hóa toàn cầu. Báo cáo này tập trung vào tình hình triển khai Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF), nhằm thúc đẩy việc trao đổi thông tin thuế tự động trên toàn cầu, đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch tài sản mã hóa, giảm thiểu rủi ro trốn thuế và né thuế.
Nội dung chính của báo cáo
Báo cáo trước tiên giới thiệu bối cảnh và mục đích của CARF, thảo luận về định nghĩa, mục đích và tình hình phát triển của mã hóa tài sản, và nhấn mạnh những thách thức của nó trong việc minh bạch thuế và trao đổi thông tin. Sau đó, báo cáo đã trình bày chi tiết khung triển khai của CARF, bao gồm lập pháp trong nước, luật pháp quốc tế, công nghệ, hành chính cũng như tiêu chuẩn bảo mật và bảo vệ dữ liệu.
Tính đến thời điểm báo cáo được công bố, đã có 58 quốc gia và khu vực công khai ủng hộ việc bắt đầu trao đổi thông tin về tài sản mã hóa dựa trên CARF trước năm 2027, trong đó bao gồm 10 quốc gia đang phát triển. Để đảm bảo việc khởi động trao đổi thông tin CARF vào năm 2027 đúng thời hạn, diễn đàn toàn cầu đã đặt ra một mục tiêu trung hạn quan trọng: hoàn thành quy trình cam kết CARF trước hội nghị toàn thể vào tháng 11 năm 2024.
Kế hoạch triển khai CARF
CARF nhằm thiết lập khung trao đổi thông tin thuế thống nhất, giải quyết vấn đề quản lý thuế đối với mã hóa tài sản, cung cấp nhiều dữ liệu bên thứ ba về người nộp thuế và hoạt động mã hóa tài sản cho cơ quan thuế. Khung này yêu cầu các tổ chức trung gian tiền mã hóa (RCASP) tuân thủ các yêu cầu thẩm định chi tiết, đảm bảo thông tin được báo cáo chính xác và kịp thời cho cơ quan thuế.
Để hỗ trợ việc thực hiện CARF, diễn đàn toàn cầu đang phát triển khung công nghệ cần thiết, bao gồm hệ thống báo cáo và trao đổi dữ liệu. Các chính phủ quốc gia cần thiết lập khung pháp lý trong nước tương ứng, yêu cầu RCASP thực hiện quy trình thẩm định và báo cáo thông tin; đồng thời thiết lập khung pháp lý quốc tế quy định việc trao đổi thông tin đã báo cáo.
CARF và chế độ trao đổi thông tin tự động
CARF về cơ bản là việc mở rộng trao đổi thông tin tự động được xác định bởi tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) sang lĩnh vực tài sản mã hóa. Trao đổi thông tin tự động (AEOI) là một cơ chế hợp tác thuế quốc tế nhằm nâng cao tính minh bạch thuế và ngăn chặn việc trốn thuế và tránh thuế xuyên biên giới. CARF áp dụng cơ chế này cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, yêu cầu họ báo cáo thông tin tài sản mã hóa của khách hàng không cư trú và tự động trao đổi thông tin này với các cơ quan thuế của các quốc gia liên quan.
Ảnh hưởng tiềm năng của việc thực hiện CARF
Tăng cường tính minh bạch thuế: CARF sẽ nâng cao tính minh bạch thuế trong lĩnh vực mã hóa tài sản, giúp cơ quan thuế có thể hiểu rõ hơn về số lượng tài sản mã hóa và thu nhập liên quan của người nộp thuế.
Thúc đẩy cạnh tranh thuế công bằng: Việc thực hiện tiêu chuẩn báo cáo tài sản mã hóa thống nhất trên toàn cầu sẽ giúp thiết lập môi trường thị trường cạnh tranh công bằng, ngăn chặn một số khu vực trở thành thiên đường trốn thuế.
Tăng cường thu nhập ngân sách nhà nước: Nâng cao tính minh bạch thuế và thúc đẩy cạnh tranh công bằng trong thuế sẽ giúp chính phủ tăng thu nhập thuế, cung cấp nhiều hỗ trợ tài chính hơn cho dịch vụ công.
Tăng cường niềm tin của công chúng: Thông qua việc chống lại hành vi trốn thuế và tránh thuế, CARF giúp tăng cường niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính và các cơ quan công cộng, thúc đẩy sự ổn định và phát triển của thị trường tài chính.
Tổng thể, OECD và diễn đàn toàn cầu hy vọng sẽ học hỏi kinh nghiệm từ CRS để thúc đẩy việc triển khai CARF. Đồng thời, họ đặc biệt chú trọng đến sự tham gia của các quốc gia đang phát triển, vừa đảm bảo rằng những quốc gia này có thể hưởng lợi từ việc thực hiện CARF, vừa tránh việc chúng trở thành "khoảng trống thuế". Trong tương lai, CARF hy vọng sẽ nâng cao tính minh bạch thuế toàn cầu, giảm trốn thuế, tăng cường lòng tin giữa các chế độ và đồng thuận toàn cầu.
Xem bản gốc
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
OECD thúc đẩy việc thực hiện CARF 58 quốc gia ủng hộ khởi động việc trao đổi thông tin thuế đối với mã hóa tài sản vào năm 2027
mã hóa tài sản thuế thu nhập xây dựng đạt được tiến bộ mới
Vào tháng 7 năm 2024, Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) và G20 đã nhận được một báo cáo quan trọng, chi tiết về những tiến triển mới nhất trong việc xây dựng sự minh bạch thuế đối với tài sản mã hóa toàn cầu. Báo cáo này tập trung vào tình hình triển khai Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF), nhằm thúc đẩy việc trao đổi thông tin thuế tự động trên toàn cầu, đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch tài sản mã hóa, giảm thiểu rủi ro trốn thuế và né thuế.
Nội dung chính của báo cáo
Báo cáo trước tiên giới thiệu bối cảnh và mục đích của CARF, thảo luận về định nghĩa, mục đích và tình hình phát triển của mã hóa tài sản, và nhấn mạnh những thách thức của nó trong việc minh bạch thuế và trao đổi thông tin. Sau đó, báo cáo đã trình bày chi tiết khung triển khai của CARF, bao gồm lập pháp trong nước, luật pháp quốc tế, công nghệ, hành chính cũng như tiêu chuẩn bảo mật và bảo vệ dữ liệu.
Tính đến thời điểm báo cáo được công bố, đã có 58 quốc gia và khu vực công khai ủng hộ việc bắt đầu trao đổi thông tin về tài sản mã hóa dựa trên CARF trước năm 2027, trong đó bao gồm 10 quốc gia đang phát triển. Để đảm bảo việc khởi động trao đổi thông tin CARF vào năm 2027 đúng thời hạn, diễn đàn toàn cầu đã đặt ra một mục tiêu trung hạn quan trọng: hoàn thành quy trình cam kết CARF trước hội nghị toàn thể vào tháng 11 năm 2024.
Kế hoạch triển khai CARF
CARF nhằm thiết lập khung trao đổi thông tin thuế thống nhất, giải quyết vấn đề quản lý thuế đối với mã hóa tài sản, cung cấp nhiều dữ liệu bên thứ ba về người nộp thuế và hoạt động mã hóa tài sản cho cơ quan thuế. Khung này yêu cầu các tổ chức trung gian tiền mã hóa (RCASP) tuân thủ các yêu cầu thẩm định chi tiết, đảm bảo thông tin được báo cáo chính xác và kịp thời cho cơ quan thuế.
Để hỗ trợ việc thực hiện CARF, diễn đàn toàn cầu đang phát triển khung công nghệ cần thiết, bao gồm hệ thống báo cáo và trao đổi dữ liệu. Các chính phủ quốc gia cần thiết lập khung pháp lý trong nước tương ứng, yêu cầu RCASP thực hiện quy trình thẩm định và báo cáo thông tin; đồng thời thiết lập khung pháp lý quốc tế quy định việc trao đổi thông tin đã báo cáo.
CARF và chế độ trao đổi thông tin tự động
CARF về cơ bản là việc mở rộng trao đổi thông tin tự động được xác định bởi tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) sang lĩnh vực tài sản mã hóa. Trao đổi thông tin tự động (AEOI) là một cơ chế hợp tác thuế quốc tế nhằm nâng cao tính minh bạch thuế và ngăn chặn việc trốn thuế và tránh thuế xuyên biên giới. CARF áp dụng cơ chế này cho các nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa, yêu cầu họ báo cáo thông tin tài sản mã hóa của khách hàng không cư trú và tự động trao đổi thông tin này với các cơ quan thuế của các quốc gia liên quan.
Ảnh hưởng tiềm năng của việc thực hiện CARF
Tăng cường tính minh bạch thuế: CARF sẽ nâng cao tính minh bạch thuế trong lĩnh vực mã hóa tài sản, giúp cơ quan thuế có thể hiểu rõ hơn về số lượng tài sản mã hóa và thu nhập liên quan của người nộp thuế.
Thúc đẩy cạnh tranh thuế công bằng: Việc thực hiện tiêu chuẩn báo cáo tài sản mã hóa thống nhất trên toàn cầu sẽ giúp thiết lập môi trường thị trường cạnh tranh công bằng, ngăn chặn một số khu vực trở thành thiên đường trốn thuế.
Tăng cường thu nhập ngân sách nhà nước: Nâng cao tính minh bạch thuế và thúc đẩy cạnh tranh công bằng trong thuế sẽ giúp chính phủ tăng thu nhập thuế, cung cấp nhiều hỗ trợ tài chính hơn cho dịch vụ công.
Tăng cường niềm tin của công chúng: Thông qua việc chống lại hành vi trốn thuế và tránh thuế, CARF giúp tăng cường niềm tin của công chúng vào hệ thống tài chính và các cơ quan công cộng, thúc đẩy sự ổn định và phát triển của thị trường tài chính.
Tổng thể, OECD và diễn đàn toàn cầu hy vọng sẽ học hỏi kinh nghiệm từ CRS để thúc đẩy việc triển khai CARF. Đồng thời, họ đặc biệt chú trọng đến sự tham gia của các quốc gia đang phát triển, vừa đảm bảo rằng những quốc gia này có thể hưởng lợi từ việc thực hiện CARF, vừa tránh việc chúng trở thành "khoảng trống thuế". Trong tương lai, CARF hy vọng sẽ nâng cao tính minh bạch thuế toàn cầu, giảm trốn thuế, tăng cường lòng tin giữa các chế độ và đồng thuận toàn cầu.