الاتجاهات المستقبلية والامتثال الضريبي العالمي للتشفير

في ظل ارتفاع درجات حرارة الامتثال التنظيمي للأصول المشفرة على مستوى العالم، ناقش اثنان من العاملين في مجال التشفير، كاليكس وويليام، حول مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم. شاركوا رؤاهم حول الشكل المثالي لنظام الضرائب Web3 في المستقبل، وناقشوا من خلال حالات واقعية، منطق الضرائب في مجموعة متنوعة من السيناريوهات بما في ذلك الامتثال للبورصات، والتمويل اللامركزي، والتعدين، والإيرادات.

معضلة فرض الضرائب على الإيرادات العابرة للحدود

بالنسبة لممارسي Web3، غالباً ما تتوزع مصادر الدخل عبر عدة دول ومناطق، مما يجعل من الصعب تحديد مكان معين. تتعلق الأنشطة الاقتصادية بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. في هذه الحالة، يصبح من المهم مناقشة أي دولة أو منطقة ينبغي أن تُدفع لها الضرائب على الدخل.

يعتقد ويليام أن وتيرة تطور نظام الرقابة الضريبية العالمي يصعب أن تواكب تقدم التكنولوجيا وصناعة. لطالما حاولت الرقابة اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائماً ما تكون في المقدمة. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق" لفترة طويلة، حيث ستظل هناك توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

تحليل حالات ضريبة إضافية للأفراد الذين يتداولون العملات الرقمية في البر الرئيسي الصيني

مؤخراً، أصدرت إدارة الضرائب في تشجيانغ إعلاناً، حيث طُلب من شخص ما دفع ضرائب بسبب تداول العملات. في الواقع، اكتشفت إدارة الضرائب من خلال تبادل معلومات CRS أن لديه رصيداً غير عادي في حسابه المصرفي الخارجي، وطُلب منه توضيح مصدر الأموال.

يعتقد ويليام أن هذه الحالة تمثل نموذجًا جيدًا. لقد ارتبطت الأصول المشفرة وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا، ومع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح قضايا الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وستتقلص مساحة التهرب.

اللعبة طويلة الأمد بين التنظيم والتهرب الضريبي

تعتقد Calix أن الامتثال و"مقاومة الامتثال" موجودان دائمًا، وليس فقط في عالم العملات المشفرة، ولكن أيضًا في الصناعات التقليدية. هذه الديناميكية تشبه الصراع الموجود في الطبيعة البشرية، حيث تتقدم في دورة من الصراع، التوازن، ثم الصراع مرة أخرى، والتوازن مرة أخرى.

من حيث الاتجاه، كانت أهمية الامتثال منخفضة في المرحلة المبكرة "البرية"، وكلما اقتربنا من اليوم، زادت المؤسسات الكبرى التي تضع الامتثال في المرتبة الأولى. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن ما إذا كان يمكنهم الامتثال يعتمد أكثر على المبلغ الفعلي.

حدود دخل غير مشروع وامتثال الأصول

دفع الضرائب أو عدم دفعها يمكن أن يثبت فقط الالتزام بالواجبات الضريبية، لكنه لا يمكن أن يثبت من الناحية الجوهرية أن هذه الأموال قانونية بمعنى أوسع. الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان، ولا يمكن ببساطة مساواتهما.

مساحة التخطيط الضريبي في مجال العملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الأشخاص العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي تكون في الواقع محدودة للغاية. أما بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي القيمة الصافية العالية، فإن الوضع يختلف. عادةً ما تكون أشكال وهياكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادرها متنوعة، وحجم المعاملات كبير، مع وجود المزيد من المسائل الضريبية عبر الحدود. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بشكل طبيعي المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.

الالتزامات الضريبية المحتملة من التعدين، والإيرادات من الإطلاق، والتمويل اللامركزي، ومساحات التحسين

التعدين يُعتبر في معظم المناطق دخلاً تجارياً؛ بينما يُعتبر الإيصال، إذا تم الحصول عليه فقط دون تصرف، عمومًا أنه لن يُtrigger التزام الضريبة مؤقتًا، فمن الضروري فقط عند تحويله إلى عملة قانونية أو تبادله، وتحقيق الربح الفعلي، أن يتم الإبلاغ عنه. يمكن اعتبار العوائد من التكديس أو DeFi كعائدات رأس المال في بعض المناطق القضائية، ومعدل ضريبة عائدات رأس المال عادةً ما يكون أقل من دخل العمليات، وبعض المناطق حتى لا تفرض ضرائب.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرحل الرقميين

من منظور قانون الضرائب في البر الرئيسي، فإن ما إذا كان الفرد يعتبر مقيمًا ضريبيًا يعتمد على المعيار الأساسي "183 يومًا"، ولكن في القوانين التفصيلية والممارسات، يتم أيضًا النظر في عوامل مثل الجنسية، وسجل الإقامة، والعلاقات الاجتماعية الرئيسية. إذا كانت كل هذه الروابط داخل البلاد، حتى لو كان الشخص في الخارج، فقد يُعتبر مقيمًا ضريبيًا صينيًا ويحتاج إلى إجراء تسوية كاملة ثم خصم الضرائب المدفوعة.

تصور حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل

قدم ويليام نموذجًا مثاليًا لنظام الضرائب ذو طبقتين:

الطبقة الأولى، مزودو البنية التحتية ( المعدنين، العقد ) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛

في الطبقة الثانية، يقوم المستخدمون الأفراد بدفع الرسوم بشكل غير مباشر إلى الشبكة من خلال رسوم الغاز وغيرها، ويتم إعادة هذه الرسوم إلى نظام الضرائب في العالم الحقيقي بواسطة الشبكة.

تعتقد Calix أنه مع تطور صناعة التشفير، قد تحل في المستقبل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضاً التوافق مع أنظمة قانونية جديدة وإطارات تنظيمية.