التشفير الأصول الضريبية الشفافية البناء تحقيق تقدم جديد
في يوليو 2024، تلقى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين تقريرًا هامًا، يقدم تفاصيل حول أحدث التطورات في بناء الشفافية الضريبية للأصول المشفرة على مستوى العالم. يركز هذا التقرير على حالة تنفيذ إطار عمل تقارير الأصول المشفرة (CARF)، بهدف تعزيز تبادل المعلومات الضريبية التلقائي على مستوى العالم، وضمان شفافية معاملات الأصول المشفرة، وتقليل مخاطر التهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
المحتوى الرئيسي للتقرير
تقدم التقرير أولاً خلفية وأهداف CARF، ويناقش تعريف الأصول المشفرة واستخداماتها وتطورها، ويؤكد على التحديات التي تواجهها في مجال الشفافية الضريبية وتبادل المعلومات. بعد ذلك، يوضح التقرير بالتفصيل إطار تنفيذ CARF، بما في ذلك التشريعات المحلية، والقوانين الدولية، والتقنية، والإدارة، والمعايير المتعلقة بالسرية وحماية البيانات.
حتى وقت نشر التقرير، كان هناك 58 دولة ومنطقة قد أعربت عن دعمها علنًا لبدء تبادل معلومات الأصول المشفرة القائمة على CARF قبل عام 2027، بما في ذلك 10 دول نامية. لضمان بدء تبادل معلومات CARF في الوقت المحدد عام 2027، حدد المنتدى العالمي هدفًا رئيسيًا في منتصف المدة: إكمال عملية الالتزام بـ CARF قبل الاجتماع العام في نوفمبر 2024.
خطة تنفيذ CARF
يهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، ومعالجة قضايا تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة، وتزويد السلطات الضريبية بمزيد من البيانات من الأطراف الثالثة حول دافعي الضرائب وأنشطة الأصول المشفرة. يتطلب هذا الإطار من الوسطاء في العملات المشفرة (RCASP) الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، لضمان دقة المعلومات وتقديمها للسلطات الضريبية في الوقت المناسب.
لدعم تنفيذ CARF، يقوم المنتدى العالمي بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقرير البيانات وتبادلها. تحتاج الحكومات الوطنية إلى إنشاء إطار تشريعي محلي مناسب يتطلب من RCASP تنفيذ إجراءات العناية الواجبة والتقارير بالمعلومات؛ وفي الوقت نفسه إنشاء إطار قانوني دولي ينظم تبادل المعلومات المبلغ عنها.
CARF ونظام تبادل المعلومات التلقائي
CARF هو في جوهره توسيع لمعيار الإبلاغ المشترك (CRS) ليشمل مجال الأصول المشفرة. التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI) هو آلية تعاون ضريبي دولية تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية ومنع التهرب الضريبي والتجنب الضريبي عبر الحدود. يطبق CARF هذه الآلية على مقدمي خدمات الأصول المشفرة، حيث يتطلب منهم الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة لعملائهم غير المقيمين، وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية ذات الصلة.
التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: سوف يؤدي CARF إلى زيادة كبيرة في شفافية الضرائب في مجال الأصول المشفرة، مما سيمكن السلطات الضريبية من فهم أكثر دقة لمقدار الأصول المشفرة التي يمتلكها دافعو الضرائب والدخل المرتبط بها.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال تطبيق معايير موحدة لتقارير الأصول التشفيرية على مستوى العالم، يمكن أن يساهم ذلك في إنشاء بيئة سوقية تنافسية عادلة، ومنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذات للتهرب من الضرائب.
زيادة إيرادات الحكومة المالية: ستساهم زيادة شفافية الضرائب وتعزيز المنافسة العادلة في الضرائب في زيادة إيرادات الحكومة، مما يوفر المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي والسلوكيات المتعلقة بالتهرب الضريبي، تسهم CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، مما يعزز استقرار الأسواق المالية وتطورها.
بشكل عام، تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة نظام الإبلاغ المشترك (CRS) لدفع تنفيذ إطار الإبلاغ عن الضرائب على الأصول (CARF). وفي الوقت نفسه، يركزون بشكل خاص على مشاركة البلدان النامية، لضمان استفادتها من تنفيذ CARF وتجنب تحولها إلى "مناطق ضريبية منخفضة". في المستقبل، من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية، ويقلل من التهرب الضريبي، ويعزز الثقة المتبادلة بين الأنظمة والاتفاق العالمي.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
OECD تدفع لتطبيق CARF 58 دولة تدعم بدء تبادل معلومات الضرائب على التشفير في عام 2027
التشفير الأصول الضريبية الشفافية البناء تحقيق تقدم جديد
في يوليو 2024، تلقى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين تقريرًا هامًا، يقدم تفاصيل حول أحدث التطورات في بناء الشفافية الضريبية للأصول المشفرة على مستوى العالم. يركز هذا التقرير على حالة تنفيذ إطار عمل تقارير الأصول المشفرة (CARF)، بهدف تعزيز تبادل المعلومات الضريبية التلقائي على مستوى العالم، وضمان شفافية معاملات الأصول المشفرة، وتقليل مخاطر التهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
المحتوى الرئيسي للتقرير
تقدم التقرير أولاً خلفية وأهداف CARF، ويناقش تعريف الأصول المشفرة واستخداماتها وتطورها، ويؤكد على التحديات التي تواجهها في مجال الشفافية الضريبية وتبادل المعلومات. بعد ذلك، يوضح التقرير بالتفصيل إطار تنفيذ CARF، بما في ذلك التشريعات المحلية، والقوانين الدولية، والتقنية، والإدارة، والمعايير المتعلقة بالسرية وحماية البيانات.
حتى وقت نشر التقرير، كان هناك 58 دولة ومنطقة قد أعربت عن دعمها علنًا لبدء تبادل معلومات الأصول المشفرة القائمة على CARF قبل عام 2027، بما في ذلك 10 دول نامية. لضمان بدء تبادل معلومات CARF في الوقت المحدد عام 2027، حدد المنتدى العالمي هدفًا رئيسيًا في منتصف المدة: إكمال عملية الالتزام بـ CARF قبل الاجتماع العام في نوفمبر 2024.
خطة تنفيذ CARF
يهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، ومعالجة قضايا تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة، وتزويد السلطات الضريبية بمزيد من البيانات من الأطراف الثالثة حول دافعي الضرائب وأنشطة الأصول المشفرة. يتطلب هذا الإطار من الوسطاء في العملات المشفرة (RCASP) الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، لضمان دقة المعلومات وتقديمها للسلطات الضريبية في الوقت المناسب.
لدعم تنفيذ CARF، يقوم المنتدى العالمي بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقرير البيانات وتبادلها. تحتاج الحكومات الوطنية إلى إنشاء إطار تشريعي محلي مناسب يتطلب من RCASP تنفيذ إجراءات العناية الواجبة والتقارير بالمعلومات؛ وفي الوقت نفسه إنشاء إطار قانوني دولي ينظم تبادل المعلومات المبلغ عنها.
CARF ونظام تبادل المعلومات التلقائي
CARF هو في جوهره توسيع لمعيار الإبلاغ المشترك (CRS) ليشمل مجال الأصول المشفرة. التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI) هو آلية تعاون ضريبي دولية تهدف إلى تعزيز الشفافية الضريبية ومنع التهرب الضريبي والتجنب الضريبي عبر الحدود. يطبق CARF هذه الآلية على مقدمي خدمات الأصول المشفرة، حيث يتطلب منهم الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة لعملائهم غير المقيمين، وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع السلطات الضريبية ذات الصلة.
التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: سوف يؤدي CARF إلى زيادة كبيرة في شفافية الضرائب في مجال الأصول المشفرة، مما سيمكن السلطات الضريبية من فهم أكثر دقة لمقدار الأصول المشفرة التي يمتلكها دافعو الضرائب والدخل المرتبط بها.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال تطبيق معايير موحدة لتقارير الأصول التشفيرية على مستوى العالم، يمكن أن يساهم ذلك في إنشاء بيئة سوقية تنافسية عادلة، ومنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذات للتهرب من الضرائب.
زيادة إيرادات الحكومة المالية: ستساهم زيادة شفافية الضرائب وتعزيز المنافسة العادلة في الضرائب في زيادة إيرادات الحكومة، مما يوفر المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي والسلوكيات المتعلقة بالتهرب الضريبي، تسهم CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، مما يعزز استقرار الأسواق المالية وتطورها.
بشكل عام، تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة نظام الإبلاغ المشترك (CRS) لدفع تنفيذ إطار الإبلاغ عن الضرائب على الأصول (CARF). وفي الوقت نفسه، يركزون بشكل خاص على مشاركة البلدان النامية، لضمان استفادتها من تنفيذ CARF وتجنب تحولها إلى "مناطق ضريبية منخفضة". في المستقبل، من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية، ويقلل من التهرب الضريبي، ويعزز الثقة المتبادلة بين الأنظمة والاتفاق العالمي.